Unternehmer-Vorsorge schafft Handlungsspielraum für die Nachfolge
Josef Rusch, Partner HSP Consulting AG
«Unternehmenswert als Risiko? Eine durchdachte Unternehmer-Vorsorge entschärft es und schafft wertvolle Freiheitsgrade für die intelligente Nachfolgeplanung.»
KMU-Unternehmer belassen häufig ihren ganzen Gewinn im Unternehmen. Damit steckt ihre Altersvorsorge im Unternehmen fest. Das birgt Risiken, denn es ist nicht garantiert, dass der tatsächliche Unternehmenswert bei Verkauf realisiert werden kann. Zeichnet sich ab, dass es zu Werteinbussen kommt, bleibt für abfedernde Massnahmen oft kein Spielraum. Es ist für den Unternehmer ratsam, frühzeitig mit dem Aufbau der eigenen Altersvorsorge zu beginnen und somit das ihm zustehende Geschäfts- ins Privatvermögen zu überführen.
Erfolgt das «Alterssparen» in der Pensionskasse, ist das Kapital konkursgeschützt und steuerbefreit. Zudem wird das Vermögen professionell verwaltet und kann mit Zins und Zinseszins massiv zum Vermögenswachstum beitragen. Die private Vorsorge bietet überdies folgende Vorteile:
- Je früher Gelder aus dem Geschäfts- ins Privatvermögen überführt werden, desto grösser wird die finanzielle Unabhängigkeit für das Leben «im Ruhestand».
- Je mehr Vermögen bereits separiert ist, desto mehr Spielraum besteht für die Nachfolgeplanung.
- Die Beiträge und freiwilligen Einkäufe in die zweite Säule reduzieren die Einkommenssteuer. Das kann die jährliche Steuerbelastung bis zu 25 Prozent reduzieren.
Die eigene Altersvorsorge erlaubt es dem Unternehmer, die Nachfolgeplanung gezielt anzugehen. Es stellen sich ihm unter anderem folgende Fragen:
- Sind Privat- und Geschäftsvermögen getrennt, oder gibt es risikoreiche Verflechtungen?
- Wie wichtig ist der Verkaufserlös für die private Altersvorsorge?
- Befindet sich das Unternehmen in einer Wachstums- oder Investitionsphase?
- Wie sieht der Planungshorizont aus?
Die durchdachte Nachfolgeplanung berücksichtigt auch die finanzielle Vorsorgeplanung des Übergebers. Wichtig ist, die Bedürfnisse aus Optik «Privat», «Familie» und «Unternehmen» zu betrachten.
